Для чего нужна справка 2 НДФЛ и как ее заполнить?

Для чего нужна справка 2 НДФЛ, кто ее выдает и что в ней указано + 5 основных ошибок при ее заполнении + как подается справка агентом в налоговую службу + возможно ли вносить правки в данный документ и как это сделать.

НДФЛ — это налог на доход физического лица. Каждый, кто официально устроен на каком-либо предприятии, выплачивает этот налог по умолчанию.

А если быть более точным, данный налог выплачивает сам работодатель. Эта бумажка с информацией о том, выплачивает ли работник данный сбор, и в какой сумме, запрашивается тоже у него.

Выдается данный документ с информацией за определенный период, обычно это период в один год.

Но все же, для чего нужна справка 2 НДФЛ? Необходимость в ней может возникнуть по разным причинам, например:

• При попытке получения кредитных средств.
• При оформлении на следующее рабочее место.
• Когда граждане пытаются уменьшить исходный объем суммы ежемесячного налогового вычета из зарплаты по определенным причинам.
• Для того, чтобы определить размер пенсионных выплат.
• Когда пара пытается усыновить ребенка.
• При судовых разбирательствах по поводу выплаты алиментов.
• Когда происходят трудовые разбирательства и т.д.

Вы оказались в ситуации, когда нужно получить эту бумагу? Разберем подробнее, какие данные она содержит, а также где и как вам могут её выдать.

Какая информация содержится в справке 2 НДФЛ?

Данная форма содержит следующую информацию:

• Все необходимые данные о работодателе, такие как: реквизиты предприятия, название, сведение о его владельце.
• Информация о сотруднике, а именно: паспортные данные, адрес проживания и т.д.
• Ежемесячный доход без вычета, который и облагается ставкой (согласно актуальному законодательству).
• Все вычеты согласно назначению, их сумма и соответствующие коды.
• Общая сумма налогового вычета и удержаний.

Вся эта информация в справке 2 НДФЛ обычно заполняется бухгалтером на предприятии, если такой имеется. А если нет – то тем, кто отвечает за выдачу заработной платы.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и кто может ее потребовать?

№1. При вопросах, связанных с отчетностью в ФНС

Данную выписку предоставляют в налоговую инспекцию:

1. Либо согласно приказу Федеральной Налоговой Службы РФ от 17.11.2010 по второму положению 230 статьи (https://base.garant.ru/57407441), когда с выплаченного налоговым агентом дохода необходимо удержать и начислить в бюджет подоходный налог.
2. Либо при невозможности удержать данный вычет, о чем нужно вовремя оповестить и предоставить доказательства в виде справки 2 НДФЛ.

№2. При изменении места работы (в случае с официальным трудоустройством по трудовой книге).

Когда человек переходит на новое место работы, для того чтобы получить сумму налогового вычета в стандартном размере, ему необходимо предоставить ту самую справку 2 НДФЛ.

Это необходимо для предоставления всех данных о его доходах или удержаниях, которые рассчитываются с начала года.

№3. При заполнении налоговой декларации.

Декларация заполняется с учетом информации за год, соответственно, форма, содержащая информацию о ежемесячных доходах и вычетах, поможет в более достоверной подаче информации.

№4. При оформлении займа кредитных средств в банковском учреждении.

Поскольку в данном документе указывается сумма ежемесячных доходов и она служит подтверждением того, что заемщик работает на предприятии.

И еще один момент: в случае неуплаты можно будет отыскать неплательщика по координатам рабочего места.

Объяснять кому-либо то, для чего и кому нужны эти сведения, нет необходимости, так как документ должны выдавать по простому запросу.

В каком случае предъявление справки 2 НДФЛ не обязательно?

В том случае, когда место работы, предприятие или частное лицо не является налоговым агентом, а это значит, что само предприятие не удерживает часть доходов, необходимости в данной справке нет.

В данном случае все происходит таким образом, что физические лица, которые получают доход без вычета налоговой ставки, перечисляют ее самостоятельно.

Это не так удобно, ведь расчет и своевременная выплата ложатся на плечи человека, который, в большинстве случаев, не имеет достаточно опыта, чтобы всегда делать это согласно действующему законодательству. Также, в отдельных случаях, когда речь о доходах, которые не поддаются налогообложению, они не вычисляются вообще.

Речь о таких случаях как:

• Выплата пособия от государства не поддается вычитанию налога НДФЛ.
• Исключением является выплата от службы занятости.
• Выплата компенсации.
• Возмещение какого-либо, учитываемого законодательством, нанесенного вреда.
• Оплаты стоимостей спортинвентаря и других принадлежностей спортивным организациям.
• При возмещении расходов (например, расходы на повышение квалификации).
• Выплаты донорам крови и т.д., так как они считаются вознаграждением за добровольную помощь.
• Другие виды вознаграждений за волонтерскую деятельность или деятельность на некоммерческой основе.

Как правильно заполняется справка 2 НДФЛ?

Поскольку речь идет об официальном документе, тем более, о бумаге, связанной с НК РФ, очень важно то, насколько правильно она заполнена. Ведь большинство ошибок, которые были сделаны во время внесения данных в документацию такого рода, заканчиваются судебными разбирательствами с государством.

• Изначально, очень важно указать верные данные налогового агента, а именно, адрес, название, реквизиты предприятия и т.д. Если будет неправильно указано хоть что-то из перечисленных фактов и это обнаружится при тщательной проверке, могут возникнуть сомнения в их подлинности. Даже если вы просто «опечатались».
• То же самое касается и данных о том, кто получает доход, и для кого выдается эта справка.
• Информация о самих доходах, которые поступают, ведь именно от них зависит сумма вычисленного платежа по ставке.
• Коды, по которым начисляются доходы. Это может быть код о вознаграждении за выполнение труда (2000), код, по которому происходит начисление премии (4800) и т.д.

Если были произведены вычеты из зарплаты, штрафы или какие-либо другие санкции, они тоже указываются в форме 2 НДФЛ.

Также, справка 2 НДФЛ имеет такое понятие как «признак», который указывается в заглавье. Делается это при помощи цифры «1», которая ставится в случае, когда налог уже был удержан агентом, и «2», в обратном случае.

Более подробно то, как выглядит справка НДФЛ, можно наблюдать на примере, но лучше всегда следить за изменениями, которые происходят в налоговом законодательстве.

Пример справки 2 НДФЛ:

Какие могут возникнуть ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ?

1. Все подписи уполномоченных лиц должны быть поставлены лишь синей ручкой.
2. На форме обязательно должна стоять подпись уполномоченного лица налогового агента, а именно – сотрудника бухгалтерии.
3. Указание даты в правильной форме, а именно, указание ее НЕ в формате «00.00.0000».
4. Печать поставлена не в месте для печати.
5. Подпись перекрыта печатью.

Всех этих пунктов стоит избегать для того, чтобы далее к этому документу не было никаких вопросов.

В случае, если среди данных нет идентификационного номера, но при этом все сведения известны и достоверны, ее обязаны принять. В любом случае, нельзя указывать неверный ИНН, так как это послужит причиной непринятия справки.

Как получить выписку из ЕГРЮЛ в налоговой?

Кто может выдать справку 2 НДФЛ?

К числу тех, кто владеет полномочиями, законодательство относит:

• частных предпринимателей;
• организации;
• юристов;
• нотариусов и т.д.

Руководство подтверждает данный документ подписью и печатью в соответствующих местах.

Выдают справку налоговые агенты не только по запросу физического лица, но и в качестве определенного обязательства. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию на каждого сотрудника.

Если речь о некоммерческих организациях и сотрудники не получают доход, то и в подаче сведений об их доходе, соответственно, нет необходимости.

1) Каким образом совершается подача документов?

Процесс подачи документов в налоговую инспекцию может происходить несколькими путями.

Один из них – это стандартная подача при помощи личного обращения, и подтверждение его справками в бумажном виде.

Еще один способ, который сопровождается бумажной документацией – это предъявление справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию при помощи заказного письма. В этом случае, датой подачи сведений будет не день их получения, а именно дата отправки, поэтому нет необходимости переживать из-за того, что они поступят не вовремя.

Для обоих этих вариантов существует инструкция, заботливо размещенная на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Наиболее прогрессивной идеей является отправка в электронном виде. Для того, чтобы разобраться, как это сделать, тоже есть готовая инструкция: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Для подачи любой документации есть определенные сроки. Предпринимателем (налоговым агентом) отчетность подается один раз в год. Очевидно, что отчетность составляется за прошедший год.

2) Как вносить изменения в справку 2 НДФЛ?

Конечно, несмотря на то, что внимательность при заполнении любой документации очень важна, ошибок не всегда можно избежать. Именно для таких случаев предусмотрены действия, которые производятся в случае допущения помарок, указания ошибочных сведений или же для уточнения некоторых неточностей.

В том случае, если все же была совершена ошибка, и она нуждается в корректировке, создается отдельно корректировочный вариант, в котором есть примечания о том, что данная справка подлежала исправлениям.

В итоге, в откорректированной справке указаны лишь достоверные данные и ей присвоен номер, который свидетельствует о том, что это справка об изменениях.

Подведем итог. Независимо от того, для чего нужна справка 2 НДФЛ вам, очень важно придерживаться основных правил ее заполнения.

Как написано выше, неправильное заполнение или несвоевременное исправление приведет к определенным негативным последствиям, как самого налогового агента, так и того, кто является физическим лицом, получающим доход.

Что нужно знать о справке 2 ндфл?

Получите актуальную информацию из видео:

При запросе этой выписки с целью получения кредита, существует нюанс, а именно то, что она должна быть выдана не ранее, чем за один календарный месяц до сделки.

Источник: biznesprost.com