Как оформить возврат процентов с ипотеки?

На чтение 4 мин.
Обновлено 23.04.2022

Покупка дома в ипотеку сопряжена с серьезными затратами на первоначальный взнос, а затем в течение десятилетий заемщик вынужден выплачивать долг банку вместе с процентами. Возврат процентов поможет покрыть ипотечное бремя, компенсируя часть затрат в виде сумм налогов, возвращаемых из бюджета. Право на возмещение процентных платежей сверх ипотеки установлено налоговым законодательством и может осуществляться в течение всего срока ипотеки в зависимости от исчисления фактически уплаченного налога на прибыль.

Особенности

Законодательная норма, требующая возврата денежных средств налогоплательщику, оформившему ипотечный кредит, закреплена в положениях гл. 23 НК РФ и ряд отдельных актов, разъясняющих порядок получения компенсации от государства.

Как установлено законодательством, гражданин, купивший недвижимое имущество с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС за возвратом денежных средств из части средств, уплаченных в виде налога на прибыль (то есть в размере 13 % от общего дохода за год).

Возврат ипотеки ограничен 2-мя параметрами: сумма уплаченных процентов и удержанные налоги.

Для зачета стоимости процентов по кредиту на покупку квартиры вам необходимо будет обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и заявлений.

Возврат с ипотеки процентов устанавливается в соответствии с положениями ст. 220 НК РФ, что позволяет получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья: дома, квартиры, независимо от источника финансирования. Помимо возмещения расходов по самой сделке, гражданин имеет право на получение возмещения процентов.

Заемщик может использовать вычет впервые после первого отчетного года, в котором зарегистрирована сделка.

Не обязательно сразу обращаться в ФНС. Закон разрешает представление документов в течение более позднего трехлетнего периода. Иногда проще запросить вычет сразу за 3 периода в одном обращении. Частота подачи заявок регулируется заемщиком.

Важным ограничением является то, что покупатели недвижимости, расположенной на территории Российской Федерации, могут вернуть 13-процентный налог при условии, что они приобретают жилье у посторонних лиц. Сделки с родственниками считаются сомнительными и не допускают вычета. Существуют и другие ограничения, касающиеся максимального количества и категории граждан, которые могут воспользоваться вычетом.

Читайте также:  Как получить ипотеку многодетной семье в 2022 году?

Кто имеет право на возврат налога?

Возврат по уплаченным процентам должен соответствовать следующим требованиям:

• Наличие российского гражданства, либо пребывание в стране более 6 месяцев с уплатой НДФЛ в рамках официального трудоустройства.
• Наличие официального трудоустройства с уплатой налога на прибыль требуется по закону.
• Лица, не получающие доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет, не имеют права на получение компенсации. Если нет доходов и уплаченных налогов, из бюджета возвращать нечего. Возврат процентов не допускается для граждан, работающих неофициально. При серой зарплате налогоплательщик имеет право оформить вычет только в той сумме налога, которая подтверждена справкой 2-НДФЛ.

Если заемщиком стал ИП, возврат НДФЛ из бюджета невозможен, если применяется упрощенная схема налогообложения.

Сколько раз можно использовать возврат?

Закон не ограничивает человека в частоте обращений в ФНС. Если ипотека была оформлена на незначительную сумму, а сумма в 390 тысяч рублей была использована не полностью, заемщик сохраняет право на получение налогового вычета по процентам по другим ипотечным кредитам.

Ограничений в вопросе, сколько лет можно получать бюджетную выплату, нет. Однако общий срок исковой давности составляет 3 года с даты возникновения права.

Если с момента совершения сделки прошло 4 года и налогоплательщик обратился в ФНС, он сможет вернуть ипотечный налог за последние три года.

Право на возмещение процентов действует в течение всего срока погашения ипотечного кредита, один раз в год.

В случае оформления возмещения через работодателя выплаты поступают за весь согласованный с ФНС период работы у конкретного работодателя.

Возврат по ипотеке — это способ уменьшить сумму долга перед банком и сделать ежемесячные платежи меньше, но закон не ограничивает право заемщика распоряжаться полученной суммой по своему усмотрению. Он может понадобиться для ремонта квартиры или другой дорогой покупки.